| 文號 | 宜政辦發(fā)〔2021〕50號 |
| 制發(fā)機關(guān) | 宜興市人民政府 |
| 成文日期 | 2022-03-31 |
| 文件類別 | 通知 |
| 文件狀態(tài) | 正在執(zhí)行 |
各開發(fā)區(qū)管委會（管理辦），各鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，市各委辦局，市各直屬單位：
《宜興市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》已經(jīng)市政府常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
宜興市人民政府辦公室
2021年9月26日
第一章 總 則
第一條 為保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，維護所有者權(quán)益，加強和規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究工作，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等文件精神，參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（國務(wù)院國資委第37號令）、《江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究試行辦法》（蘇政辦發(fā)〔2017〕35號）和《無錫市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（錫國資委〔2020〕19號），結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市政府國資辦履行出資人職責的以及市政府國資辦依照履行出資人職責監(jiān)管的國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)（以下簡稱：市屬企業(yè)）及其各級全資、控股或有實際控制權(quán)的子企業(yè)（以下簡稱：各級子企業(yè)）。市屬企業(yè)及其下屬子企業(yè)統(tǒng)稱為企業(yè)。
第三條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，應(yīng)當按照本辦法追究責任。
前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權(quán)、承擔責任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。
第四條 責任追究工作應(yīng)當遵循以下原則：
（一）堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身責任追究。
（二）堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關(guān)人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。
（三）堅持分級分層追責。市政府國資辦和企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
（四）堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責任人嚴肅問責的同時，加強案例總結(jié)和通報警示教育，不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
第五條 在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當移送相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
第二章 責任追究范圍
第六條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究相應(yīng)責任。
第七條 集團管控方面的責任追究情形：
（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反國家方針政策和各級政府決策部署以及有關(guān)規(guī)定。
（二）對有關(guān)集團管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。
（三）對集團重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。
（四）各級子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力，造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等其他嚴重不良后果。
（五）對監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。
第八條 風險管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設(shè)職責，導(dǎo)致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。
（二）內(nèi)控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告。
（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核。
（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負債導(dǎo)致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
（五）惡意逃廢金融債務(wù)。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符。
第九條 購銷管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。
（二）未正確履行合同，或無正當理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。
（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。
（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。
（五）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。
（八）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。
第十條 工程承包建設(shè)方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析。
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標。
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴格審查，存在重大疏漏。
（六）按規(guī)定必須招標的工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)，未招標或規(guī)避招標。
（七）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包等。
（八）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標、工程成本嚴重超支。
（九）違反合同約定超計價、超進度付款。
第十一條 資金管理方面的責任追究情形：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。
（三）設(shè)立“小金庫”。
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
第十二條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。
（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定。
（三）隱匿應(yīng)當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。
（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。
（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（六）未按規(guī)定進場交易或進場后未按規(guī)定轉(zhuǎn)讓。
第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析。
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標。
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施。
（六）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。
（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。
（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十四條 投資并購方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏。
（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等違反相關(guān)規(guī)定。
（三）投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告、法律意見書。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預(yù)案。
（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，或國有權(quán)益保護條款缺失，致使對標的企業(yè)管理失控。
（七）違反合同約定提前支付并購價款。
（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控。
（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施。
（十）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十五條 改組改制方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估、法律意見書等鑒證結(jié)果。
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款或國有權(quán)益保護條款缺失。
第十六條 境外經(jīng)營投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失。
（二）違反規(guī)定開展列入負面清單的境外投資項目。
（三）未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。
（四）違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭。
（五）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。
第十七條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。
第三章 資產(chǎn)損失認定
第十八條 對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。
第十九條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第二十條 資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下絕對值或相對值孰低原則確定。
（一）一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在500萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)總額1%以下。
（二）較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在500萬元以上5000萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)總額1%以上10%以下。
（三）重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在5000萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)總額10%以上。
前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。
涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認定。
第二十二條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第四章 責任認定
第二十三條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究其相應(yīng)責任。違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導(dǎo)責任。
第二十四條 直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應(yīng)當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應(yīng)當履行的其他重要職責，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當或決策失誤等。
（六）其他應(yīng)當承擔直接責任的行為。
第二十五條 主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責任。
第二十六條 領(lǐng)導(dǎo)責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責任。
第二十七條 各級子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生下列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當承擔相應(yīng)的責任。
上一級企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當承擔相應(yīng)責任的情形包括：
（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。
（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責任的情形包括：
（一）發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。
（二）在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第二十八條 企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導(dǎo)責任和主管責任進行責任認定。
第二十九條 企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責任、主管責任和直接責任進行責任認定。
第三十條 企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當承擔集體責任，有關(guān)成員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責任。有證據(jù)表明集體決策時反對該項決策且未實施該違規(guī)經(jīng)營投資行為的成員除外。
第五章 責任追究處理
第三十一條 對相關(guān)責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務(wù)處分、移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入及其他獎勵，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）黨紀政務(wù)處分。由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。
（五）移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
第三十二條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪及其他獎勵，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪及其他獎勵，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪及其他獎勵，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪及其他獎勵，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十三條 各級子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當追究上級企業(yè)有關(guān)人員責任時，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪及其他獎勵，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十四條 對承擔集體責任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予作出書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第三十五條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關(guān)責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
第三十六條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第三十七條 相關(guān)責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責任認定后，對相關(guān)責任人參照本辦法予以處理。
第三十九條 有下列情形之一的，應(yīng)當對相關(guān)責任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的。
（二）屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的。
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的。
（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的。
（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。
（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。
（七）其他應(yīng)當從重或加重處理的。
第四十條 對企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責任人從輕或減輕處理：
（一）情節(jié)輕微的。
（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的。
（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。
（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的。
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。
（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的。
（七）其他可以從輕或減輕處理的。
第四十一條 對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責任人應(yīng)當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。
第四十二條 符合《宜興市市屬國有企業(yè)改革創(chuàng)新容錯糾錯機制實施辦法（試行）》所列的情形和事項，經(jīng)綜合評估后，可免予責任追究或從輕、減輕處理。
第四十三條 對違規(guī)經(jīng)營投資的市屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員有關(guān)責任人減輕或免除處理，須由市政府國資辦審核后，報市人民政府批準。對違規(guī)經(jīng)營投資的市屬企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)有關(guān)責任人、各級子企業(yè)有關(guān)負責人減輕或免除處理，須由市屬企業(yè)的紀檢監(jiān)察部門審核后，報市政府國資辦批準。
第四十四條 相關(guān)責任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當按照本辦法給予相應(yīng)處理。
第四十五條 相關(guān)責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪、前三年任期激勵收入及其他獎勵總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十六條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應(yīng)處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十七條 市政府國資辦和企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責任追究工作。
第四十八條 市政府國資辦在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定市屬企業(yè)責任追究有關(guān)制度。
（二）組織開展企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失的責任追究工作。涉及市屬企業(yè)負責人的責任追究工作，按干部管理權(quán)限進行處理。
（三）認為有必要時，直接組織開展市屬企業(yè)及各級子企業(yè)責任追究工作。
（四）對市屬企業(yè)存在的共性問題進行專項核查。
（五）對需要企業(yè)整改的問題，督促市屬企業(yè)落實有關(guān)整改工作要求。
（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查企業(yè)責任追究相關(guān)工作。
（七）其他有關(guān)責任追究工作。
第四十九條 市政府國資辦受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
第五十條 市屬企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度。
（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負責人的責任追究工作。
（三）認為有必要時，直接組織開展各級子企業(yè)責任追究工作。
（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查各級子企業(yè)責任追究相關(guān)工作。
（五）按照市政府國資辦要求組織開展有關(guān)責任追究工作。
（六）其他有關(guān)責任追究工作。
第五十一條 市屬企業(yè)紀檢監(jiān)察部門負責組織開展責任追究工作，其他相應(yīng)的職能部門做好協(xié)同配合。
第五十二條 市屬企業(yè)應(yīng)當建立責任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向市政府國資辦、市紀委監(jiān)委機關(guān)和市委組織部書面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責任追究工作開展情況。
第五十三條 市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責要求組織開展責任追究工作的，市政府國資辦依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)企業(yè)負責人進行責任追究。
第五十四條 違反本辦法規(guī)定，存在敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規(guī)追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
第七章 責任追究工作程序
第五十五條 對造成資產(chǎn)損失的責任人進行責任追究，應(yīng)當遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責任追究范圍的，應(yīng)當及時啟動責任追究工作。
（二）調(diào)查。受理部門應(yīng)當按照職責權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核實資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況，核實損失金額和損失情形，查清損失原因、認定相應(yīng)責任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準組成聯(lián)合調(diào)查組進行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責任人追究責任。相關(guān)責任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當認真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。
第五十六條 市政府國資辦要加強與外派監(jiān)事會、巡察組、審計機關(guān)、紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)的協(xié)同配合，充分發(fā)揮外派董事和監(jiān)事的作用，共同做好企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會、審計、財務(wù)、法律、人力資源、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責的機構(gòu)報告。
第八章 附 則
第五十七條 各鎮(zhèn)（園區(qū)、街道）所屬國有企業(yè)由其出資人參照本辦法，結(jié)合實際情況，制定所屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法。
第五十八條 國有參股企業(yè)責任追究工作可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責任追究工作。
第五十九條 市屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報市政府國資辦備案。
第六十條 對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。
第六十一條 本辦法由市政府國資辦負責解釋。
第六十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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公安備案號：32028202000509